अल्प-मुदतीच्या बँक कर्जांद्वारे मिळालेला रोख प्रवाह आणि अल्प-मुदतीच्या बँक कर्जांच्या मूळ रकमेची परतफेड करण्यासाठी वापरला जाणारा रोख प्रवाह रोख प्रवाहाच्या विवरणाच्या वित्तीय क्रियाकलाप विभागात नोंदवला जातो.