रोख आणि रोख समतुल्य ताळेबंदावरील लाइन आयटमचा संदर्भ देते जे कंपनीच्या मालमत्तेचे मूल्य नोंदवते जे रोख आहेत किंवा ताबडतोब रोखीत रूपांतरित केले जाऊ शकतात . रोख समतुल्यांमध्ये बँक खाती आणि विक्रीयोग्य सिक्युरिटीज समाविष्ट आहेत, जे 90 दिवसांपेक्षा कमी मुदतीच्या कर्ज रोखे आहेत.